Hãy nói về thuế: IRS có vẻ sẽ khắc phục lỗ hổng thuế lớn cho người giàu

Năm 1789, Benjamin Franklin có câu nói nổi tiếng: “Trên thế giới này, không có gì chắc chắn ngoại trừ cái chết và thuế”. Điều này nhấn mạnh bản chất tất yếu của thuế. Bất kể một người là nhân viên hay ông chủ, thuế là một thực tế thường xuyên. Tuy nhiên, bất chấp sự chắc chắn của họ, nhiều cá nhân giàu có đã tìm cách tránh chúng ở những mức độ khác nhau. Theo Bộ Tài chính Hoa Kỳ, IRS hiện có kế hoạch đóng lỗ hổng thuế lớn đối với người giàu, có khả năng tăng doanh thu hơn 50 tỷ USD trong thập kỷ tới.

Nghĩa vụ thuế đối với người giàu
Người Mỹ chủ yếu phải đối mặt với Thuế thu nhập và Thuế lãi vốn. Mặc dù Thuế thừa kế không phổ biến trên toàn quốc và chỉ có ở sáu tiểu bang nhưng đây là một loại thuế khác thường bị trốn.
Thuế thu nhập được tính theo công thức:
(Thu nhập−Các khoản khấu trừ) × Thuế suất thu nhập = Thuế thu nhập phải nộp
Với mức thuế thu nhập cao nhất ở Mỹ là 37%, về mặt lý thuyết, các tỷ phú phải đóng thuế hơn 1/3 tài sản của mình. Tuy nhiên, vào năm 2021, ProPublica đã tiết lộ trong "Các hồ sơ IRS bí mật: Kho hồ sơ chưa từng thấy tiết lộ cách những người giàu nhất tránh thuế thu nhập" rằng 25 người giàu nhất hàng đầu phải trả mức thuế thực tế trung bình chỉ 3,4% từ năm 2014 đến năm 2018.

Kế hoạch đóng lỗ hổng thuế
Quy tắc đề xuất của IRS bao gồm các kế hoạch chấm dứt “chuyển đổi cơ sở hợp tác” - một chiến thuật trong đó tài sản được di chuyển giữa các bên liên quan để tránh thuế. Cách làm này phổ biến ở các tập đoàn lớn, thường đặt trụ sở chính tại các quốc gia có thuế suất thấp như Ireland (với thuế suất thuế doanh nghiệp 12,5%) và kiểm soát hoạt động thông qua các công ty mẹ tại các thiên đường thuế như Quần đảo Virgin thuộc Anh hoặc Quần đảo Cayman, nơi áp dụng thuế doanh nghiệp. tỷ lệ là 0%.

Các chiến thuật tránh thuế phổ biến

Tránh thuế thu nhập

1. Đóng góp từ thiện : Các cá nhân giàu có quyên góp cho các quỹ do nhà tài trợ tư vấn, nơi họ kiểm soát cách sử dụng số tiền quyên góp, làm giảm thu nhập chịu thuế của họ một cách hiệu quả.
2. Thu nhập doanh nghiệp : Bằng cách phân loại thu nhập cá nhân là thu nhập doanh nghiệp, các cá nhân được hưởng lợi từ mức thuế suất doanh nghiệp thấp hơn là 21%, so với mức thuế thu nhập cá nhân lên tới 40%.
3. Tập đoàn nước ngoài : Nhiều tập đoàn thành lập công ty cổ phần tại các thiên đường thuế như Quần đảo Cayman để được hưởng lợi từ thuế suất thuế doanh nghiệp 0%.

Tránh thuế thu nhập từ vốn

1. Chia sẻ khoản vay : Thay vì bán cổ phiếu và thu lợi nhuận chịu thuế, người giàu sử dụng cổ phiếu làm tài sản thế chấp cho các khoản vay lãi suất thấp.
2. Đóng góp nghệ thuật : Các tác phẩm nghệ thuật được đánh giá cao sẽ được lưu giữ và không được bán để tránh thuế lãi vốn hoặc quyên góp cho tổ chức từ thiện để được khấu trừ thuế.

Tránh thuế thừa kế

1. Quỹ ủy thác : Quỹ tín thác cho phép người thụ hưởng thừa kế tiền một cách gián tiếp, tránh thuế thừa kế.
2. Quỹ từ thiện : Việc thành lập các quỹ từ thiện cho phép khấu trừ thuế đối với số tiền quyên góp, bỏ qua thuế thừa kế.

Đây có phải là sự kết thúc của việc tránh thuế?
Mặc dù quy định mới của IRS có thể giúp thu hồi một số khoản thuế từ người giàu nhưng nó sẽ không loại bỏ hoàn toàn hành vi trốn thuế. Chính phủ có thể làm gì hơn nữa để hạn chế những hành vi này?
Thuế tối thiểu toàn cầu ở mức 15% là một chiến lược đầy hứa hẹn vì nó đặt ra mức thuế tối thiểu toàn cầu cho các tập đoàn lớn, khiến họ khó sử dụng các chiến thuật tránh thuế phức tạp hơn. Ngoài ra, việc giảm Thuế lãi vốn xuống mức hợp lý có thể làm giảm động cơ khuyến khích các công ty thiết lập hoạt động tại các thiên đường thuế như Hồng Kông hoặc Singapore, được biết đến với Thuế lãi vốn 0%.

Con đường phía trước
Loại bỏ tình trạng trốn thuế là một thách thức phức tạp đòi hỏi các giải pháp đa diện. Các quy định mới của IRS là một bước đi đúng hướng, nhưng các biện pháp rộng hơn như Thuế tối thiểu toàn cầu và thuế suất cạnh tranh hơn có thể cần thiết để đảm bảo rằng các cá nhân và tập đoàn giàu có nhất đóng góp phần công bằng của họ cho xã hội.